ФНС и ЦБ расширяют обмен данными: новый контроль за переводами между физлицами

  Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 23 марта 2026 года одобрила пакет поправок Минфина, предусматривающий расширение информационного обмена между Федеральной налоговой службой и Банком России. Цель — вывести из «серой зоны» доходы граждан, которые маскируются под обычные переводы между физическими лицами.

 Суть изменений Минфин подготовил законопроект, вносящий изменения в Федеральный закон «О налоговых органах Российской Федерации» и Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». 

 Документ уже внесён в Правительство и одобрен правкомиссией. Ключевое нововведение — создание системы постоянного автоматизированного обмена данными между ФНС и Банком России, которая, по заявлению замминистра финансов Алексея Сазанова, заработает с 2027 года. 

 Если ранее налоговая могла запрашивать у банков выписки по счетам физических лиц исключительно при наличии оснований, предусмотренных статьёй 86 Налогового кодекса РФ (в рамках проверки, при взыскании задолженности), то теперь доступ к информации о подозрительных операциях будет осуществляться без привязки к классическим проверочным процедурам. 

 Как будет работать механизм Банк России начнёт на регулярной основе передавать в ФНС  сведения о физических лицах, в операциях которых алгоритмы выявили признаки систематического получения доходов или возможной скрытой предпринимательской деятельности. ФНС, в свою очередь, будет передавать ЦБ сведения об открытии и закрытии счетов, данные об электронных средствах платежа (банковские карты, электронные кошельки), а также информацию о категориях доходов физических лиц. Как только финансовый профиль гражданина «подсвечивается» Центробанком как подозрительный, налоговый орган получает право точечно запрашивать у кредитных организаций детализированные выписки по всем операциям этого лица — без инициирования официальной налоговой проверки. Попытки обойти систему путём дробления переводов между несколькими банками не будут эффективны: ЦБ выступит в роли аналитического центра, сводящего воедино данные от всех кредитных организаций. Порог контроля — 2,4 млн рублей в год.

  В ведомстве уточнили, что «отправной точкой» для включения механизма контроля станет превышение лимита незадекларированного дохода физического лица в размере 2,4 млн рублей в год. Эта сумма соответствует верхней границе дохода, допустимого для применения режима «Налог на профессиональный доход» (самозанятость), что логично вписывается в общую систему налогового администрирования: если объём поступлений на счета гражданина от других физических лиц систематически превышает данный порог и при этом не отражён в налоговой отчётности, это станет основанием для углублённой проверки. 

ИНН как универсальный идентификатор Законопроект закрепляет использование ИНН в качестве ключевого идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными средствами платежа, в том числе при упрощённой идентификации клиентов. Это позволит связать данные о счетах, операциях и доходах одного и того же человека в различных системах и существенно повысить эффективность анализа. Банки и другие участники финансового рынка будут обязаны передавать информацию о счетах и операциях с привязкой к ИНН клиента, обеспечивать более полный сбор данных при идентификации, а также учитывать новые требования при работе с электронными средствами платежа. 

 Что это означает на практике?

 Для граждан, систематически получающих переводы от других физических лиц (за аренду жилья, оказание услуг, продажу товаров), данные изменения означают, что подобные поступления с высокой вероятностью привлекут внимание налоговых органов, особенно если их совокупный объём превысит 2,4 млн рублей в год. Для самозанятых и лиц, ведущих деятельность без регистрации, это серьёзный стимул к легализации доходов. Как отмечают эксперты, понимание неизбежности контроля побудит многих добровольно становиться на учёт в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей. Когда вступит в силу Согласно законопроекту, новые нормы вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования закона. Система автоматического обмена данными между ЦБ и ФНС заработает с 2027 года.